Leasing operacyjny czy finansowy – co lepiej sprawdzi się w Twojej firmie?

Z tego artykułu dowiesz się:

• Czym różni się leasing operacyjny od finansowego i jakie są zasady działania obu form finansowania.
• Jakie korzyści podatkowe oferuje leasing operacyjny i dlaczego jest tak popularny w sektorze IT?
• Jak leasing wpływa na bilans przedsiębiorstwa oraz jego zdolność kredytową?

Co to jest leasing operacyjny?

W leasingu operacyjnym, podobnie jak finansowym, przedmiotem umowy jest środek trwały, np. samochód osobowy, wyposażenie biurowe czy licencja na oprogramowanie. Po zakończeniu umowy leasingobiorca może go zwrócić leasingodawcy lub przedłużyć umowę na nowych warunkach. Główną zaletą tej formy finansowania jest zmniejszona liczba formalności – przedsiębiorstwo nie musi zajmować się amortyzacją środka trwałego, ponieważ ten pozostaje własnością leasingodawcy. Co to oznacza w praktyce? Otóż wszystkie raty leasingowe mogą zostać wliczone do kosztów uzyskania przychodu, co przynosi korzyści podatkowe w krótkim okresie.

Leasing operacyjny jest chętnie wybierany przez firmy, które potrzebują sprzętu na krótki czas lub działają w dynamicznie rozwijających się branżach. Z tej formy korzysta przede wszystkim sektor IT, w którym postęp technologiczny jest szczególnie widoczny – firmy muszą korzystać z najnowszych technologii, a regularne inwestycje w sprzęt mogą zaburzać ich płynność, stąd też finansowanie w modelu operacyjnym wydaje się najbardziej opłacalnym rozwiązaniem. Po zakończeniu umowy przedsiębiorca może wymienić wynajmowany sprzęt na nowszy model i tym samym dostosować infrastrukturę firmową do potrzeb rynku, unikając przy tym kosztownych przestojów związanych z awariami przestarzałego sprzętu.

Co to jest leasing finansowy?

Leasing finansowy jest rodzajem umowy, w ramach której leasingodawca przekazuje leasingobiorcy prawo do użytkowania określonego środka trwałego w zamian za regularne opłacanie rat. Wyróżnikiem tej formy finansowania jest zobowiązanie do wykupu przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy. Ważną zaletą leasingu finansowego jest rozłożenie kosztu zakupu auta, maszyny lub innego sprzętu na długi czas, dzięki czemu nie trzeba inwestować dużych środków finansowych w jednorazowy zakup. 

Wybór leasingu finansowego wiąże się także z korzyściami podatkowymi, ponieważ leasingobiorca może wliczać odsetki z rat do kosztów uzyskania przychodu oraz amortyzować przedmiot leasingu, co daje przestrzeń do optymalizacji obciążeń fiskalnych podczas trwania umowy. Wszystko to sprawia, że leasing finansowy w Car Lease Polska jest rekomendowany firmom, które planują korzystać ze środków trwałych przez długi czas i są zainteresowane ich późniejszym wykupem.

Leasing operacyjny czy finansowy – co bardziej się opłaca?

Nie wiesz, który model finansowania będzie bardziej opłacalny dla Twojej firmy? Przed podjęciem decyzji wielu przedsiębiorców sięga po kalkulator leasingowy, który umożliwia szybkie porównanie kosztów, uwzględniając wysokość rat, okres trwania umowy i oprocentowanie. To bez wątpienia przydatne narzędzie, które pozwala w miarę precyzyjnie oszacować wpływ leasingu na budżet i lepiej dopasować finansowanie do specyfiki prowadzonej działalności. Weź jednak pod uwagę, że wybór leasingu nie ogranicza się do porównania wysokości rat – o wiele ważniejsze są kwestie podatkowe oraz możliwości optymalizacji obciążeń fiskalnych. 

Tak jak wspomnieliśmy, w przypadku leasingu finansowego przedsiębiorca ma możliwość amortyzacji środka trwałego, co przekłada się na zmniejszenie podstawy opodatkowania. Przy leasingu operacyjnym całkowita wartość rat leasingowych może być zaliczona do kosztów uzyskania przychodu, co jest korzystne dla bieżących rozliczeń podatkowych. To jednak nie wszystko – w leasingu operacyjnym przedmiot umowy nie jest ujmowany jako składnik aktywów, dlatego też nie wpływa na strukturę bilansu przedsiębiorstwa. Z kolei w leasingu finansowym sytuacja wygląda zgoła odwrotnie – środek trwały trafia do aktywów, co może mieć wpływ na zdolność kredytową firmy. 

Czy istnieje leasing dla „każdego”?

Niestety nie. Leasing finansowy i leasing operacyjny to dwie formy finansowania przeznaczone dla różnych podmiotów gospodarczych. Jeżeli chcesz użytkować sprzęt przez długi czas i docelowo stać się jego właścicielem, leasing finansowy będzie zdecydowanie lepszym wyborem. Pamiętaj, że w tym przypadku wykupienie środka trwałego jest obowiązkowe. Jeśli jednak cenisz sobie elastyczność i możliwość okresowej wymiany pojazdów czy maszyn, postaw na leasing operacyjny. Weź jednak pod uwagę, że nie będziesz mógł ująć pojazdu lub sprzętu w ewidencji środków trwałych. 

Zdecydowałeś się na leasing? W takim razie koniecznie sprawdź, jakie dokumenty są potrzebne do leasingu samochodu.